По данным Организации экономического сотрудничества и развития (OCDE), в мире существует 50 «налоговых гаваней», то есть государств, где для предпринимателей и нерезидентов, которые, как правило, имеют крупные суммы денег, существует очень благоприятный налоговый режим, заключающийся в полном или частичном освобождении от налогов.
Почти полсотни государств считаются налоговым раем. В финансовых учреждениях этих стран сосредоточено 25% мирового ВВП, или 17,5 триллионов евро. Для сравнения, ВВП Испании – около 1,4 триллиона долларов.
В списке «налоговых гаваней» есть несколько стран Евросоюза: Люксембург, Кипр и Мальта, а также маленькие государства: Лихтенштейн, Андорра, Монако, Сан-Марино.
Экономические агенты Испании не являются исключением, когда речь заходит об использовании оффшорных зон иностранцами. В 2011 году 91% компаний, входящих в Ibex 35, имели штаб-квартиры в «налоговом раю».
Согласно данным Синдиката технического персонала Министерства финансов (Gestha) , испанцы держат в оффшорных зонах 175 000 млн. евро.
Учитывая эти цифры, действующее правительство запустило налоговую амнистию, в рамках которой предлагается единственный линейный налог 10% для физических и юридических лиц, которые покажут свои сбережения, спрятанные в оффшорах. Результаты таких действий более чем сомнительны: Gestha считает, что таким образом будет обнаружено лишь 6% скрытых денег.
Хотя борьба с «налоговым раем» не приносит особых результатов, отмечается, что после терактов 11 сентября преследование мошенников стало более интенсивным, и начались переговоры с властями оффшорных зон по поводу оказания ими содействия в расследованиях. Дело в том, что после атаки башен-близнецов было доказано, что «налоговые убежища» использовались террористами в своих целях.
